ارسال مطلب |    جستجوی پیشرفته |    پیوندها |    درباره ما |    نقشه سایت |    تماس با ما |    شنبه، 27 مهر 1398 - 21:57  

"فصل حساب کتاب" - اخبار پولی مالی

 صفحه اول |    بانک |    بورس |    بیمه |    مالی تک |    اخبار طلا و ارز |    توئیت |    صنعت و انرژی |    استانها |    دیگر حوزه ها |    | English  
   
   آخرین مطالب  

  هلدینگ های بانک پاسارگاد پشت برگه های بیمه عمر هستند


  مرگ بیمه زندگی با اعمال مالیات بر ارزش افزوده


  کمک به ریشه‌کنی فقر، وظیفه ای همگانی


  قیمت دلار به ۱۱۴۰۰ تومان رسید


  بورس تهران ۶۶۸ واحد رشد کرد


  قیمت سکه به ۳ میلیون و ۹۶۵ هزار تومان رسید


  صنعت بیمه توان لازم برای توسعه بیمه های زندگی را دارد


  افزایش نرخ رسمی یورو کاهش و پوند


  تحقق سود ٧٩۶ ریالی در ۶ ماهه توسط چادرملو


  بانکداری در شرف تغییر و تحولی عظیم


  «استارتاپ لینکپ» زندگی آینده ما را متحول می‌کند


  بانک ملی کمک به تولید و حمایت از صنعتگران را رسالت خود می داند


  خدمات ویژه بانک ملی ایران برای روشندلان


  ایران کیش به مجمع می رود


  بیمه کوثر در خدمت زائران اربعین


  تفاهم نامه تاسیس ۱۰۰۰ صندوق محلی امضا شد


  فعالیت شرکت‌های تابعه بانک توسعه تعاون در راستای اهداف توسعه‌ای


  قیمت سکه به ۳ میلیون و ۹۷۵ هزار تومان رسید


  سرمایه گذاران جدید دنبال روی شایعات فضای مجازی نباشند


  نسخه جدید همراه بانک صادرات ایران منتشر شد


- اندازه متن: + -  کد خبر: 78758صفحه نخست » دیدگاهشنبه، 22 تیر 1398 - 15:04
فریدون صفرخانلو
"فصل حساب کتاب"
"فصل حساب کتاب"اخبار پولی مالی- "پذیرش ریسک‌های نامطلوب، عامل وجود زیان و عدم نقدینگی درصورت های مالی بیمه ها"
  

-بازهم فصل برگزاری مجامع عمومی شرکت های بیمه فرا رسید ولی این شرکت ها همچنان با این اتهام روبه روهستند که با استفاده از روش‌های مختلف درزمان برگزاری این مجامع ، صورت‌های مالی غیرشفافی را ارائه می‌دهند .

 صنعت بیمه کشور حدود شانزده سال ‌است وارد بازار سرمایه شده ، بازاری که نسبت به سایر بازارهای کشور از شفافیت نسبی برخوردار است ولی صنعت بیمه کشور از زمان ورود به این بازار همیشه با اتهام عدم شفافیت در تهیه صورت های مالی مواجه بوده است .
در پاسخ به این اتهام لازم است که اعلام نمود صنعت بیمه از ابتدا به صورت کارشناسی و به درستی وارد بازار سرمایه نشده که دلیل عمده آن ترکیب ساختار مالکیت و سهامداری و تسلط کامل دولت و تسلط نسبی نهادهای عمومی غیردولتی در سطح مدیریت با انتصابات تکلیفی است که صنعت بیمه را به این وضع کشانده و سبب شده است که مدیران رانتی درجهت بقا و اجابت خواسته های این قبیل سهامداران صورت‌های مالی وگزارشات را  به نحوی آرایش نمایند که اثبات کننده آن توجه به بندهای گزارشات حسابرس وبازرس قانونی وصورت های مالی تجدید ارائه شده درپایان هرسال بعد است.
با بررسی صورت های مالی شرکت های بیمه و سالنامه آماری بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران مشخص می شود که ساختار سازمانی و دانش فنی جهت شناسایی نیازهای موجود و طراحی و عرضه محصولات و یا حتی شکل جدید و فرآیندی نوین در ارایه محصولات فعلی وجود ندارد وسال ها است که اتکای صنعت بیمه به بیمه های اتومبیل و بیمه شخص ثالث با سهم  بیش ازپنجاه درصد از کل پرتفوی صنعت و ضریب خسارت بالا است و در کنار آن بیمه های درمان با سهم حدود بیست درصدی وضریب خسارت صد درصدی در سال های اخیرمورد توجه قرار گرفته است به نحوی که این دو رشته بیمه ای به تنهایی تقریبا هفتاد درصد پرتفوی صنعت را به خود اختصاص داده است.
ازسوی دیگر فقدان قوانین و استانداردهای حسابداری مختص و مناسب برای فعالیت شرکت‌های بیمه در بیمه‌های زندگی، غیرزندگی و اتکائی ، عدم محاسبه مستمر و به موقع شاخص توانگری مالی،ناکافی بودن  نظارت شفاف و قابل سنجش در خصوص نحوه محاسبه و ثبت اقلام های مندرج در ترازنامه، صورت حساب سود و زیان و صورت گردش وجوه نقد شرکت های بیمه، ، ضعف نیروی انسانی کیفی با تخصص و تجربه ، کمبود سرمایه و ذخایرفنی شرکت‌های بیمه در مقایسه با حجم عملیات و تعهدات پذیرفته شده آنان ، ضعف سیستم مدیریت وجوه نقد و از دست دادن سود حاصل از وجوه نقد بلااستفاده در جریان عملیات ، عدم توجه به اهمیت مدیریت وجوه نقد ووصول به موقع حق‌بیمه و یا پی‌گیری یا تعیین تکلیف حق‌بیمه‌های معوق ، بازده ناکافی منابع مالی در بازار سرمایه ، ضعف منابع مالی به دلیل زیان فنی در برخی از رشته‌ها ، پرداخت‌های غیرمتعارف مالیات، عوارض ، بالا بودن قیمت تمام شده خدمات و عدم دسترسی شرکت های بیمه به منابع مالی بلند مدت، فقدان نیروهای متخصص درمؤسسات مالی و حسابرسی شرکت‌های بیمه باعث شده است این صنعت نقش ذاتی خود در بازار مالی وسرمایه کشور را ایفا نکند وباعث عدم ارتباط منطقی بین سرمایه و منابع مالی و تعهدات پذیرفته شده شرکت‌های بیمه با سود مورد انتظار صاحبان سهام درزمان تصویب صورت های مالی شده است 
هرچند که در سال های اخیررویکرد صنعت بیمه به سمت نظارت های مالی بیشترشده ولی کافی نیست؛ عدم شفافیت کامل صورت های مالی و عدم کفایت کنترل های داخلی و کمبود منابع پولی نتوانسته است مبنایی اطمینان بخش به نهادهای نظارتی و سهامداران و ذینفعان در خصوص صحت و سلامت فعالیت های شرکت بیمه و شفافیت صورت های مالی ارائه شده  توسط شرکت های بیمه باشد.
روزمرگی عاملی شده است که بیشتر فعالیت و دغدغه واحدهای مالی شرکت های بیمه به جای تمرکز بر سرمایه گذاری بهینه به سمت مدیریت نقدینگی به جهت پرداخت به موقع خسارات، کارمزد نمایندگان، هزینه ها معطوف گردد
مهم‌ترین دلیل وجود زیان و عدم نقدینگی درصورت های مالی  شرکت‌های بیمه بستگی به ماهیت فعالیت آن‌هادارد، به این صورت که شرکت‌های بیمه ای که برای جبران جریان ورودی وجوه نقد به اعمال غیرحرفه‌ای نظیر پذیرش ریسک‌های نامطلوب اقدام می‌کنند دارای زیان عمده شده اند.
همچنان معضلی که فعالیت شرکت‌های بیمه را تحت تاثیر قرار داده و به عدم شفافیت صورت های مالی دامن می‌زند، ارائه نرخ‌ های غیر فنی برخی از شرکت‌های بیمه است که با تداوم اشتباهات گذشته و صرفا برای به دست آوردن نقدینگی اقدام به ارائه نرخ‌های غیر فنی و کاهش نرخ حق بیمه بیمه‌نامه‌های صادره خود کرده‌اند که پیش‌بینی می‌شود با بحران نقدینگی وزیان مواجه شوند.
عدم استقرار کنترل داخلی و محاسبات دقیق حق بیمه، از عمده مشکلاتی هستند که منجر به زیان ده شدن شرکت های بیمه  شده است در شرایطی که رقابت موسسات بیمه باید روی کیفیت محصولات و ارائه خدمات باشد، نه روی قیمت اما در برخی از شرکت‌های بیمه  دیده می‌شود که برای پیشی گرفتن از رقیب الگوی ا رائه نرخ های  غیرفنی را به کار می‌گیرند ، در این روش رقابت سالم از بین رفته و با کاهش حق بیمه‌ها، صنعت بیمه برای جبران خسارت‌های احتمالی ورود به بیراهه  پیدا کرده  که به خودی خود منجر به عدم شفافیت شده است .
 توجه و تمرکز و احیاء بیمه های خرد و ارزان قیمت و ارائه خدمات با کیفیت می تواند درفرایندجذب نقدینگی برای شرکت های بیمه موثرباشد.
همچنین توجه جدی به نمایندگان وکارگزاران به نحوی که کارمزدهای پرداختی  وسیاست های جبران خدمت به شبکه فروش  برای حضور در عرصه های جدید انگیزاننده آنان باشد.
از مهمترین منبع دستیابی به منابع مالی می توان به  بیمه های عمر و پس انداز اشاره نمود که صنعت بیمه در ایران توفیق چندانی در به دست آوردن سهم مناسب را نداشته است .
با توجه به مواردفوق چنانچه سهامداران عمده شرکت های بیمه کشور به جای توجه به اصول و مفاهیم بیمه کماکان به دنبال حفظ میزان سهام خود و اشغال سهم صندلی مدیریت آن باشند کورسویی برای بهبود صنعت بیمه کشور حاصل نخواهد شد و هر سال دربرگزاری مجامع عمومی شاهد تصمیمات یکنواخت ، کسل کننده ، فاقد اثربخشی وکارآیی خواهیم بود که سرانجام خوشی برای آن متصور نخواهد بود که زیان انباشته چندین سال گذشته مبین آن است.

کارشناس صنعت بیمه

منبع - ماهنامه اخبار مالی

   
  

اخبار مرتبط:

اضافه نمودن به: Share/Save/Bookmark

نظر شما:
نام:
پست الکترونیکی:
نظر
 
  کد امنیتی:
 
 
 
 
::  صفحه اصلی ::  تماس با ما ::  پیوندها ::  نسخه موبایل ::  RSS ::  نسخه تلکس
©اخبار پولی مالی 1389
پشتیبانی توسط: خبرافزار